La Comisión Europea ha presentado hoy un paquete de medidas sobre transparencia fiscal integrado en su ambicioso programade lucha contra la elusión del impuesto de sociedades y la competencia fiscal perniciosa en la UE. Uno de los elementos fundamentales de este paquete es la propuesta destinada a introducir el intercambio automático de información entre los Estados miembros en relación con sus resoluciones fiscales.

Se considera que la elusión del impuesto de sociedades supone una merma de los presupuestos de los Estados miembros de la UE cifrada en varios miles de millones de euros anuales. La elusión socava asimismo el principio de reparto equitativo de la carga tributaria entre los contribuyentes y afecta a la competencia leal entre empresas. Estas últimas se amparan en la complejidad de las normas en materia fiscal y la falta de cooperación entre los Estados miembros para trasladar sus beneficios y reducir al mínimo sus impuestos. Por tanto, el refuerzo de la transparencia y la cooperación es vital en la lucha contra la planificación fiscal agresiva y las prácticas fiscales abusivas.

El paquete sobre transparencia fiscal que se presenta hoy tiene por objeto garantizar que los Estados miembros dispongan de la información necesaria para proteger sus bases imponibles e identificar con eficacia a las empresas que intentan eludir el pago de la parte de impuestos que les corresponde. (RAPID, IP71574610, 18.3.2015)

Lucha contra el fraude: grandes avances en la política de lucha contra el fraude, pero los Estados miembros deben intensificar sus esfuerzos en la materia. Los Estados miembros deben intensificar sus esfuerzos por prevenir, detectar y notificar los casos de fraude que afectan a fondos de la UE, según el informe anual de la Comisión sobre la protección de los intereses financieros (informe PIF). El informe presenta recomendaciones detalladas sobre los aspectos en los que se deberían centrar especialmente las autoridades nacionales a este respecto. El informe llega a la conclusión de que el fraude detectado en el gasto de la UE representa menos del 0,2 % de todos los fondos. No obstante, la Comisión considera necesarios mayores esfuerzos nacionales por detectar los fraudes y combatirlos. Por lo tanto, el informe PIF recomienda, entre otras cosas, que los Estados miembros revisen sus controles para asegurarse de que estén bien orientados y que se basen en los riesgos. (RAPID, IP/14/835, 17.7.2014)

iFado. Intranet, documentos auténticos y falsos en la red
Luxemburgo: Oficina de Publicaciones de la Unión Europea, 2014
FADO (Documentos Auténticos y Falsos en Red) es un sistema de acceso restringido para el intercambio de información entre expertos en documentos de viaje y de identidad, falsos y auténticos, que se creó en virtud de la Acción Común 98/700/JAI del Consejo. El sistema iFADO contiene la información más importante para el control de los documentos. A través del sistema PRADO, una parte bastante más reducida de la información sobre documentos auténticos que hay en Expert FADO se pone a disposición del público. Este folleto contiene información sobre iFADO. [+]

Subdirección General de Asuntos Económicos y Financieros de la Unión Europea
Avances de la Unión Europea en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal
Información Comercial Española. Boletín Económico
# 3046. Diciembre 2013
La crisis económica ha puesto de manifiesto la necesidad de mejorar los saldos presupuestarios y la recaudación tributaria de los países. La lucha contra el fraude y la evasión fiscal se identifica como una de las mejores herramientas para optimizar esta recaudación, ayudar a sanear las cuentas públicas y devolver a los ciudadanos la confianza en los sistemas tributarios. Entre las múltiples medidas que se pueden adoptar para luchar contra la evasión fiscal, los Estados miembros de la Unión Europea han identificado el intercambio automático de información como prioritaria. A nivel internacional, el intercambio de información de forma automática entre países se está configurando, impulsado por el G20, como el nuevo estándar que permitirá a los países aplicar con mayor eficiencia sus sistemas tributarios y avanzar en la lucha contra el fraude de forma coordinada internacionalmente.
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La Comisión Europea va a actuar hoy para mejorar, mediante la creación de una Fiscalía Europea, el procesamiento en toda la UE de los delincuentes que defraudan a los contribuyentes de la UE. La tarea exclusiva de la Fiscalía Europea será investigar, procesar y, cuando proceda, llevar a juicio, en los tribunales de los Estados miembros, los delitos que afecten al presupuesto de la UE. La Fiscalía Europea será una institución independiente y estará sujeta al control democrático.
La lógica de la propuesta de Fiscalía Europea es sencilla: si hay un «presupuesto federal», alimentado con fondos procedentes de todos los Estados miembros de la UE y gestionado en virtud de normas comunes, entonces también se necesitan «instrumentos federales» para proteger ese presupuesto de manera efectiva en toda la Unión. Actualmente, existe un nivel de protección y cumplimiento muy desigual en la UE en materia de lucha contra el fraude de la UE. El porcentaje de acciones judiciales efectivas relacionadas con infracciones contra el presupuesto de la UE varía considerablemente de un Estado miembro a otro, con una media en la UE de solo el 42,3 % (véase el anexo). Muchos asuntos ni siquiera se enjuician, lo que permite a los defraudadores aprovechar las lagunas jurídicas y embolsarse el dinero de los contribuyentes sin castigo. Incluso en caso de procesamiento, hay una gran disparidad entre los Estados miembros desde el punto de vista de las condenas por delitos cometidos contra el presupuesto de la UE. (RAPID, IP/13/709, 17.7.2013)

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